إدارة المخاطر

الحفاظ على استدامتنا التشغيلية

يتسبب الاحتباسُ الحراري بتأثيراتٍ كبيرة على البيئةِ وعلى مستوى العالم وتتمثل هذه التغيرات على متوسط درجة حرارة الهواء، وارتفاع منسوب سطح البحر، وتغيّر كمية ونمط هطول الامطار، والجفاف وزيادة حِدّة التقلبات المناخية والكوارث الطبيعية. لذلك وضعنا جميع تلك الحالات في حسباننا في مرحلة تقييم المخاطر، وذلك كي يتسنى لنا إدارة التغييرات السلبية المحتملة التي قد تطرأ على الحالة التشغيلية لأصولنا وعلى حياة موظفينا في جميع مواقع عملنا.

وعند قيامنا بكل ذلك، فإننا نسترشد أيضاً بالسياسات المناخية المختلفة التي تقرّرها حكومات الدول التي يكون لنا حضور فاعل فيها.

ومن منظورٍ استراتيجي، فإننا ندرك أن التحوُّل بالطاقة حول العالم نحو مصادر الطاقة النظيفة والانتشار التدريجي لتقنيات الإنتاج الخالية من الانبعاثات الكربونية سيحدد شكل أعمالنا في المستقبل. وبناءً على ذلك، فإن استراتيجية أعمالنا، التي نعيد تقييمها كل عام، تحدد مجالات نشاطاتنا الرئيسية لتوفير الطاقة والمياه المحلاة والهيدروجين الأخضر بطريقة موثوقة ومسؤولة وبتكلفة منخفضة.

في هذا السياق، يشهد سجلّنا الحافل بريادتنا في التوجه نحو خفض رسوم الطاقة المتجددة وتحلية المياه خلال العقد الماضي على أهليتنا لتبوّء مركز قيادي في هذه الصناعة. أما على صعيد المستقبل، فإن سلّة مشاريعنا الإقليمية والعالمية الكبرى في مجال الطاقة المتجددة، وإنشائنا أضخم مشروع لإنتاج الهيدروجين الأخضر من نوعه في العالم في المملكة العربية السعودية، تشهد لنا وتؤكد تصميمنا على المحافظة على موقعنا الريادي في التحول بالطاقة.

إدارة مخاطر الشركة

إننا في أكوا باور نعتبر إدارة مخاطر الشركة من المجالات الجوهرية والأساسية التي نعمل من خلالها على تحديد وتقييم المخاطر المرتبطة بطبيعة أعمالنا في أكوا باور بصورة مسبقة والتخفيف من آثارها. كما إن المخاطر البيئية والتشغيلية والمالية والقانونية والامتثال وتقنية المعلومات والتقنية التشغيلية (IT/OT) والرقمنة هي من العناصر الرئيسية لإطار عمل إدارة المخاطر لدينا، ومن المقرر أن تصبح المخاطر المناخية أيضاً وتأثيراتها المحتملة على أعمالنا، بما في ذلك الإفصاح عنها لمجتمع الاستثمار، جزءاً من ذلك أيضاً.

إعداد تقارير الاستدامة

منذ عام ٢٠١٤، تقوم الشركة بنشر تقرير الاستدامة والذي يسلّط الضوء على جهودها وإنجازاتها في مجال البيئة والمسؤولية الاجتماعية والحوكمة. كما أننا نؤمن بأهمية العمل على تعزيز الاستدامة في منطقتنا، ويتمثل ذلك في التزامنا بإيجاد مستقبل مستدام.

وفي هذا السياق فقد عملنا على تحديد واختيار وتحديد الأولويات لمجموعة من الموضوعات الجوهرية من خلال عملية منهجية لضمان مراعاة آثار تغير المناخ والمسؤوليات الاجتماعية والحوكمة بشكل روتيني في قراراتنا التجارية والاستثمارية.

كما قمنا بتحديد أهداف مؤقتة ونهائية محددة زمنياً يتم الإبلاغ عنها وفقاً لمبادئ إعداد التقارير الصادرة عن المبادرة العالمية لإعداد التقارير (GRI) ومجموعة العمل المعنية بالإفصاحات المالية المتعلقة بالمناخ (TCFD).

مراقبة المخاطر وإدارتها

إن المجال الواسع لأعمالنا الذي يشتمل على تطوير وامتلاك وتشغيل وتمويل أصول ومشاريع بنية تحتية أساسية ذات رأس مال كبير وعالية القيمة وطويلة الأجل في مناطق جغرافية متعددة يعرّضنا للعديد من المخاطر التشغيلية والمالية والقانونية ومخاطر الامتثال ومخاطر السوق المختلفة والتي يتعين علينا إدارتها بعناية وإتقان لضمان موثوقية الإمداد للماء والكهرباء الضروريين للحياة، ولتحقيق أهداف عملياتنا.

صُمِمَت إدارة المخاطر بالشركة في أكوا باور لحماية شؤون جميع شركائنا، بمن فيهم عملاؤنا ومورّدونا ومقاولونا وشركاؤنا الماليون وموظفونا ومساهمونا. كما إنها تدعّم دور أكوا باور بصفتها مطوراً ومستثمراً ومشغّلاً للأصول الحيوية لتوليد الطاقة وتحلية المياه وإنتاج الهيدروجين الأخضر.

إننا ملتزمون بتطبيق أفضل الممارسات في مجال إدارة المخاطر من خلال تبني المبادئ السليمة لإدارة مخاطر الشركة. وقد تم إدراج هذا الالتزام رسمياً في سياستنا الخاصة بإدارة مخاطر الشركة التي أقرتها إدارة الشركة واعتمدها مجلس الإدارة. يهدف إطار إدارة المخاطر الفعّال والحيوي في المجموعة والموضّح في الرسم البياني الموجز أدناه إلى تحديد المخاطر بشكل مستمر والإبلاغ عنها وإدارتها.

يواصل البرنامج الشامل لإدارة المخاطر في المجموعة مراقبة ومراجعة المخاطر الرئيسية التي تتعلق بأداء أعمال المجموعة والتي يمكن أن تؤثر تأثيراً جوهرياً على أعمالنا وأدائنا المالي وسمعتنا. وتعتبر ممارسات إدارة المخاطر ركيزةً أساسيةً على مستوى المجموعة، فهي تهدف إلى خفض التعرض المحتمل للمخاطر إلى مستوى تحمُّل المقبول منها. هذه المخاطر يتم تجهيزها في تقاريرعلى شكل موجز بيانات للمخاطر على المستوى الإقليمي وعلى مستوى المجموعة.

إطار عمل إدارة المخاطر

يدرك مجلس إدارة الشركة أن الإدارة الفعالة للمخاطر أمرٌ بالغُ الأهمية لتحقيق أهداف أعمالنا، وبالتالي فإن إدارة المخاطر هي جزء لا يتجزأ من جميع الأنشطة التجارية لوحدات الأعمال.

أنشأ مجلس الإدارة بيئةً رقابيةً، واعتمد مستوى استعداد الشركة للمخاطر وسياسة إدارة المخاطر لديها وفوّض لجنة إدارة المخاطر التابعة له بكافة مسؤوليات الإشراف المنصوص عليها في إطار إدارة مخاطر الشركة.

تطبّق المجموعة المعيار الدولي  آيزو ٣١٠٠٠ على منهجيتها الشاملة والمتطورة لإدارة المخاطر، كما هو موضح في الرسم البياني الموجز أدناه:

ترتبط معظم المخاطر التي تديرها المجموعة بالمراحل المختلفة لنموذج أعمالها المتمثل في تطوير واستثمار وتشغيل وتحسين أصول إنتاج وتوليد الطاقة وتحلية المياه وإنتاج الهيدروجين الأخضر بحيث تكتمل فيها دورة حياة تلك الأصول بالكامل.

تعمل المجموعة على الدوام على إرساء ثقافة قوية لإدارة المخاطر مع إطار معتمد يدعم بفاعلية الوعي الكافي بالمخاطر والسلوكيات واتخاذ القرارات القائمة على المخاطر. واستناداً لإطار إدارة المخاطر بالمجموعة، فقد وضعنا لطوّرنا مجموعة محددة من المسؤوليات والأدوات والإرشادات، وقمنا بتقييم المخاطر والحد من آثارها ورصدها على نحو منظّم على مستوى الشركة وأثناء مراحل التطوير والبناء والتشغيل الخاصة بالمشاريع، وذلك لضمان إدارة فعّالة لجميع المخاطر ذات الصلة التي يمكن تحديدها.

تطوير الأعمال

تمر جميع مشاريع تطوير الأعمال بعملية اعتماد متعددة المراحل من قبل لجنة الاستثمار الإداري واللجنة التنفيذية المنبثقة عن مجلس الإدارة. وتتم مراجعة كافة المخاطر السوقية والفنية والقانونية والمالية ذات الصلة بالمشروع لضمان العائد المطلوب المعدل حسب المخاطر. ويقوم فريق إدارة المخاطر بإجراء تقييم مستقل للمخاطر كخطوة إضافية على عملية الموافقة على استعراض مخاطر الشركات المنافسة. وتُلخص المخاطر المتبقية بشكل مصفوفة تتضمن كيفية الحد من هذه المخاطر. وتُجرى تحليلات الحساسية المتعلقة بافتراضات العطاءات المهمة والمخاطر ذات الصلة. يجري كذلك تحديد وقياس كافة المخاطر الرئيسية من حيث معدل العوائد، وتمثيلها بيانياً، بما في ذلك الإيجابيات المحتملة. والهدف من كل ذلك هو تحديد حجم المخاطر المحيطة بالمشروع والتأكد من اتخاذ قرارات سديدة من قبل الإدارة ومجلس الإدارة ولجنة إدارة المخاطر المنبثقة عن مجلس الإدارة. تُطبق هذه العملية على جميع الاستثمارات (الجديدة والقائمة وعمليات الاستحواذ) وتصفية الاستثمارات والتغييرات في اتفاقيات الشراء، كلما كان ذلك منطبقاً.

إدارة المحافظ الاستثمارية

تركز المجموعة على إنشاء منصات استثمار مرنة وقابلة للتوسّع، والحفاظ على محفظة تضم قاعدة أصول متنوعة تقنياَ وجغرافياً. ومع استمرار زيادة المخاطر في محفظتنا، فإن مهمة إدارة المخاطر تتضمن الاستمرار في تحديد وتقييم ومراقبة المخاطر والفرص المحتملة التي يمكن أن نواجهها لنتمكن من الحفاظ على مرونتنا في المشاريع التي قيد الإنشاء وكذلك الأصول التي قيد التشغيل. وفي مجال المشاريع التي قيد الإنشاء، فإننا نبقى على تواصل مستمر مع مقاولي مشاريع الهندسة والتوريد والبناء ونشجعهم على تقييم المخاطر مالياً (من خلال تحديد وقياس المخاطر المحتملة)، والتأخيرات المحتملة في الجداول الزمنية ومشاكل الجودة المصنعية وإجراءات الصحة والسلامة والسمعة. وهذا من شأنه توضيح الرؤية أمام فريق المحفظة الاستثمارية ويساعده على فهم الموقف والتصرف وفقاً لذلك.

التشغيل والصيانة

تلجأ المجموعة للاستعانة بخبرةً مركزيةً من خلال شركة “نوماك” (وهي شركة التشغيل والصيانة التابعة المملوكة بالكامل لأكوا باور) لتحسين عمليات تشغيل وصيانة محفظتنا التي تضم قاعدة أصول متنوعة تقنياَ وجغرافياً، وضمان إدارة وتخفيف آثار المخاطر المرتبطة بالسلامة التشغيلية وموثوقية الإمداد.

تتم إدارة المخاطر التعاقدية من خلال الالتزام بآلية فعالة للوفاء بالعقود وتتبعها، وتتم إدارة المخاطر التشغيلية من خلال إجراءات تشغيل وصيانة صارمة، بما في ذلك مراقبة الحالة الرقمية والتنبؤ بها، كما تتم إدارة مخاطر التوريد والأسعار من خلال إدارة عالمية شاملة وفعالة لسلسلة التوريد. بالإضافة إلى ذلك، تلعب المجموعة دوراً مباشراً في اختيار شركائها ومقاوليها وتقنياتها في مشاريعها سعياً منها لضمان توفير الحلول المثلى للمشاريع وتقليل التعرض الكلي (المباشر أو غير المباشر) للمخاطر المحددة.

نموذج حوكمة المخاطر

تُحدد المخاطر مسبقاً وتُدار في كل مستوى داخل المجموعة (من شركات المشاريع إلى وظائف الشركة) وفق المعايير التفصيلية الملائمة لكل منها. وتصدر تقارير دورية بتلك المخاطر إلى الإدارات المعنية، ثم يجري رفعها إلى لجنة إدارة المخاطر ومجلس الإدارة. كما تقوم لجنة إدارة المخاطر وفقاً لذلك بإسداء المشورة لمجلس الإدارة بشأن مدى تقبل الشركة للمخاطر، وتراقب المخاطر الرئيسية الاستراتيجية والمالية والتشغيلية والتجارية والسمعة التي تتعرض لها الشركة، وتقدم المشورة والتوصية بالإجراءات لتقليل هذه المخاطر.

تتم مراجعة المخاطر وإجراءات الحد من آثارها بشكل دوري للتأكد من استمرارية إدارة المخاطر، وتقديم صورة حديثة ودقيقة عن المخاطر التي تتعرض لها المجموعة وإجراءات الحد من آثارها.

نطاق المخاطر

يوضح الرسم البياني أدناه كيفية التعامل مع المخاطر وإدارتها داخل المجموعة. يقوم قسم إدارة المخاطر بتقييم المخاطر في أقسام المجموعة كافةً وتجميعها بشكل منطقي قبل إعداد التقارير لدعم عملية اتخاذ القرار الواعي بالمخاطر. ويحدد نطاق المخاطر أدناه المخاطر الداخلية (الدائرة الداخلية) والمخاطر الخارجية (الدائرة الخارجية) المصنفة ضمن ٤ مناطق خطر (تشغيلية واستراتيجية ومالية وسياسية/نظامية) على النحو المبين في الرسم. ويتم تعليم كل خطر من تلك المخاطر بحسب اتجاهه الحالي ممثلاً بأسهم تشير إلى صعود أو هبوط أو استقرار المخاطر.

يحدد نطاق المخاطر أعلاه في أكوا باور المخاطر الداخلية والمخاطر الخارجية المصنفة ضمن 4 مناطق خطر (تشغيلية واستراتيجية ومالية وسياسية/نظامية). ويتم تعليم كل خطر من تلك المخاطر بحسب اتجاهه الحالي ممثلاً بأسهم تشير إلى صعود أو هبوط أو استقرار المخاطر.

الإفصاحات المالية المتعلقة بالمناخ

وفقاً لمبادئ مجموعة العمل - فريق العمل المعني بالإفصاحات المالية المتعلقة بالمناخ

غايتنا توفير كافة المعلومات اللازمة لمستثمرينا وشركائنا لتمكينهم من تقييم مدى كفاية منهجيتنا المتبعة في مجال التغير المناخي وقدرتنا على إدارة المخاطر والفرص المرتبطة به.

هذه المرة الأولى التي نقوم فيها بإعداد تقريرنا وفقاً لتوصيات فريق العمل المعني بالإفصاحات المالية المتعلقة بالمناخ التابع لمجلس الاستقرار المالي.

تحديد المخاطر

خلال عام ٢٠٢٢، أجرينا تحليلاً نوعياً يهدف لتحديد المخاطر والفرص التي قد تطرأ خلال الثلاثين سنةً القادمة، وذلك استناداً لبيئة الأنظمة والسياسات واللوائح القائمة المؤثرة في هذا المجال.

أسهم هذا التحليل في رفع مستوى المعارف والخبرات الداخلية والخارجية، بما في ذلك معارف وخبرات خبرائنا الداخليين والتقارير القادمة من الهيئة الحكومية الدولية المعنية بتغير المناخ (IPCC) والملاحظات من الشركات المنافسة.

يبيّن الجدول أدناه الخريطة الأولية لمخاطر المناخ: